Un Nuevo Impulso a los Planes de Retiro: Beneficios de la Nueva Ley de Fideicomisos.

En una medida para incentivar la permanencia de profesionales en Puerto Rico, mediante la inversión en planes de retiro, el Gobernador Ricardo Rosselló firmó recientemente la Ley 9 del 2017 que enmienda la Ley de Fideicomisos y el Código de Rentas Internas.

Esta nueva ley tiene como propósito primordial flexibilizar los creación de fideicomisos de retiro en la Isla, simplificando el proceso de establecer un plan de retiro, y enmendando a su vez límites y requisitos en el proceso que van encaminados a que sea aún más rentable la inversión para profesionales y patronos en estos planes de retiro.

Como toda nueva ley, es de suma importancia lograr un entendimiento de los beneficios y responsabilidades que este nuevo mandato pone sobre la mesa para utilizar ambas a favor de una inversión bien pensada que facilite un alto rendimiento.  Por tanto tomamos esta oportunidad para resumir los puntos más críticos e importantes de los cambios que se avecinan para los planes de retiro con esta nueva ley.

Entre otras cosas, la Ley #9 expone lo siguiente:

1) Aumento en el tope de aportaciones a planes de retiro: 

La aportación máxima a planes de retiro aumenta de $54,000 a $75,000, o el 25% de ingreso neto, lo que sea menor.  Antes el límite era el impuesto por el IRS que puede cambiar cada año, que para el 2017 era de $54,000.

2) Protección contra demandas: 

Entra en vigor mediante la ley algo que antes se entendía era así, pero que no estaba estipulado expresamente en la ley:  los fideicomisos de planes de retiros (TODOS, los que estén sujetos a la ley ERISA y los que no también) están protegidos contra demandas, embargos y otros procedimientos legales por parte de cualquier acreedor.

3) Herencia de Beneficios de Retiro:

El beneficiario automático establecido por la ley será el cónyuge, el cual recibe la totalidad de los fondos una vez fallezca el beneficiario principal sin tener que entrar en proceso de herencia.  La ley también aclara lo que ocurre si el participante que fallece otorgó capitulaciones al momento de casarse.

4)  Cambios de Fiduciario:

La enmienda simplifica los procesos de cambios en fiduciarios para reducir las situaciones de incertidumbre que pueden ocurrir cuando cambia el fiduciario.

5)  Definicion de Empleados Altamente Remunerados

La definición de quienes son “empleados altamente remunerados” cambia a aquellos que ganan más de $150,o00 anualmente. Antes de este cambio la definición estaba basada en la sección 414 del código del IRS que establecía un límite de $120,000 para el año 2017. Esto permitirá que más profesionales puedan aportar el máximo permitido sin que haya la posibilidad de que sus aportaciones sean limitadas aún más debido a una pobre participación en el plan de los empleados menos remunerados.

6) Pruebas ADP 

Planes de Retiro con menos de 100 participantes de una empresa que facture menos de $10 millones de ingreso anual pueden ser exentos de las pruebas de ADP si  cumple con un mínimo de 3% de contribución de los empleados a todos los participantes.  Esto permitirá que aun los empleados que sean considerados altamente remunerados puedan aportar hasta el máximo sin que se vean limitadas sus aportaciones por una pobre participación de los empleados menos remunerados.

Ahora es el momento de maximizar la inversión en este tipo de producto en su cartera de inversiones. Cuente con este servidor y con Atlantis Investment Coaching para adiestrarle en como usted puede lograr un rendimiento mayor utilizando esta nueva oportunidad.

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